電気工事士一人親方の確定申告で経費になるものと節税の方法

電気工事士の一人親方が確定申告で経費にできるもの、知らずに損していませんか？工具代・車両費・保険料など、正しく申告すれば年間で数十万円の節税も十分可能です。この記事では2026年版の情報をもとに、具体的な経費の種類と節税方法を解説します。

電気工事士一人親方の確定申告の基本

一人親方は給与所得者と違い、自分で確定申告をしなければなりません。申告の種類は大きく2つあります。

青色申告と白色申告の違い

青色申告を選ぶと、最大65万円の特別控除が受けられます。白色申告との差は大きいです。

青色申告をするには、開業届と同時に「青色申告承認申請書」を税務署に提出します。独立の手続きについては電気工事士が一人親方を始める方法｜手続き・税金・保険を完全解説でまとめて確認できます。

確定申告の提出期限

2026年分の確定申告の期限は、2027年3月15日（月）です。電子申告（e-Tax）を使えば65万円控除の要件を満たしやすくなります。

電気工事士一人親方が経費にできるもの一覧

「仕事に使ったもの」は基本的に経費になります。ただし、プライベートとの按分が必要なものもあります。以下に主要な経費を整理します。

工具・材料費

電気工事で使う工具や材料は全額経費です。

• 電動ドライバー・インパクトレンチ（1本3〜8万円）
• テスター・クランプメーター（1〜5万円）
• ケーブルカッター・ストリッパー（数千〜2万円）
• 電線・ケーブル・配管材など現場使用分の材料費
• 安全帽・絶縁手袋などの保護具

18万円を超える工具は原則として減価償却が必要です。ただし青色申告の場合、30万円未満であれば少額減価償却資産として一括計上できます（2026年現在も適用中）。

工具代を賢く抑えながら品質を維持する方法は一人親方の電気工事士が工具代を節約しながら品質を落とさない方法が参考になります。

車両費・ガソリン代

仕事で使う軽トラやバンは経費になります。仕事専用なら100%経費です。プライベートとの兼用なら、使用比率で按分します。

• ガソリン代：仕事用8割・私用2割なら80%を経費計上
• 車検代・オイル交換代：同比率で按分
• 高速道路料金：現場への移動分は100%経費
• 駐車場代：現場付近の一時駐車は100%経費
• 月極駐車場：仕事専用なら100%経費

実際に私が現場で実践している方法は、走行距離ノートをつけることです。18年の経験から言うと、按分の根拠を記録しておくことが税務調査対策の最大の武器になります。月間走行距離を「仕事用○km・私用○km」と記録するだけで、十分な根拠になります。

通信費・スマホ代

現場への連絡や施主との打ち合わせに使うスマホは経費になります。仕事用と私用を分けている場合は100%、兼用なら50〜80%が相場です。

• スマホ月額料金：月8,000円なら年間96,000円の60〜80%を経費計上
• インターネット回線（自宅兼事務所の場合）：50〜60%按分が目安
• タブレット端末（現場図面確認用）：購入費用も経費

保険料

一人親方が加入する保険の保険料は経費になります。

• 一人親方労災保険の特別加入保険料：全額経費
• 損害賠償保険（電気工事業向け）：全額経費
• 火災保険（事務所部分）：按分で経費

国民健康保険料・国民年金保険料は経費ではなく「社会保険料控除」として所得から差し引きます。混同しないように注意が必要です。労災保険の加入については電気工事士の一人親方が加入すべき労災保険の種類と費用・手続きで詳しく解説しています。

資格取得・研修費

電気工事士として仕事に必要な資格・研修費用は経費になります。

• 第一種・第二種電気工事士の受験料（9,300円〜）
• 技能試験対策テキスト・練習材料費
• 認定電気工事従事者の講習費（約12,000円）
• 高所作業車運転技能講習費（約5〜8万円）
• 現場で使う技術書・専門誌の購入費

資格試験に関する公式情報は電気技術者試験センター（公式）で確認できます。

接待交際費・交通費

元請けや施主との打ち合わせで発生した食事代・交通費は経費になります。

• 打ち合わせ時の飲食代（1人あたり5,000円程度が目安）
• 現場への電車・バス代（領収書またはICカードの履歴で記録）
• 名刺代・チラシ作成費（広告宣伝費）

作業着・安全用品

仕事専用の作業着・安全用品は全額経費です。

• 作業服・安全靴（普段着として着用しない前提）
• ヘルメット・安全帯・ハーネス
• 絶縁手袋（AC1000V対応品など）
• 安全ベスト・ゴーグル

自宅兼事務所の家賃・光熱費

自宅を事務所としても使っている場合、使用面積や使用時間で按分できます。

• 家賃：仕事スペースが全体の20%なら家賃の20%を経費
• 電気代：按分比率で計上（使用時間で算出するのが一般的）
• 水道代：仕事で使用する分のみ按分計上

家賃の按分は「仕事専用スペースの面積 ÷ 自宅の総面積」で計算します。間取り図を手元に保管しておくと、税務調査の際に根拠を示せます。

電気工事士一人親方が使える節税対策5選

①小規模企業共済への加入

月額1,000〜70,000円を積み立てられます。掛金の全額が所得控除になります。年間最大84万円の控除が受けられるため、節税効果は非常に大きいです。解約時には退職金として受け取れる点も魅力です。

②iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用

一人親方は月額68,000円まで掛金を拠出できます。掛金の全額が所得控除になります。老後の資産形成と節税を同時に実現できます。詳細は一人親方の電気工事士の老後と年金対策｜iDeCoと国民年金基金の活用で確認してください。

③少額減価償却資産の特例

青色申告者なら30万円未満の資産を一括で経費計上できます。年間合計300万円が上限です。高額な測定器や電動工具を年末に購入すれば、その年の経費として計上できます。

④専従者給与の活用

配偶者や家族が経理・営業補助をしている場合、青色事業専従者給与として全額経費にできます。月額15〜20万円を設定すれば、年間180〜240万円の経費になります。家族の所得税・社会保険の影響も含めて判断することが大切です。

⑤国民健康保険料の所得控除

国民健康保険料・国民年金保険料は、所得控除として申告できます。年間で20〜50万円になることも多いです。見落としなく申告することが重要です。

経費計上で注意すべきポイント

領収書は一般的に保管する

経費の証明には領収書が必須です。保管期間は7年間です。現場でレシートをもらい忘れると経費計上できなくなります。スマホで撮影してクラウド保存するのが現実的です。

プライベートとの混在に注意

工具を私用でも使った場合、全額経費にすると税務調査でリスクになります。「仕事8割・私用2割」のように合理的な按分比率を設定して記録しておきましょう。

インボイス制度への対応

2026年時点でインボイス制度が継続しています。元請けからインボイス（適格請求書）を求められるケースが多いです。課税事業者として登録している場合は、請求書にT番号を記載することが必要です。一人親方が直面する資金・経営課題については電気工事士の一人親方が直面する融資課題と解決策もあわせて読むと理解が深まります。

建設業一人親方の税務・制度的な位置づけについては国土交通省 建設業一人親方問題検討会の資料も参考になります。

実際の節税シミュレーション

年収500万円の電気工事士一人親方を例に試算します。

課税所得は500万円から約379万円を引いた121万円程度になります。何も対策しない場合と比べて、所得税・住民税の合計で50〜70万円程度の節税が見込めます。